項目概況：

    某大型的汽車生產(chǎn)公司，隸屬于某大型汽車集團公司，服務(wù)范圍覆蓋整個中國。為適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，該公司在短期內(nèi)生產(chǎn)能力迅速擴大，并新建其他生產(chǎn)制造分廠。處于未來集團化的管理要求，需要合理設(shè)置集團的財務(wù)管理模式；嚴格的內(nèi)控體系健全性、規(guī)范性和有效性；并以此為契機，全面提升其管理水平。

    關(guān)鍵問題：

    客戶在短期內(nèi)由一個小廠迅速發(fā)展成為初具規(guī)模的集團公司，未了適應(yīng)未來集團化管理的需要，需要設(shè)計未來集團的財務(wù)管理模式。

    客戶過去采用“人治”的方式，內(nèi)部控制體系只有約定俗成的慣例指導(dǎo)，沒有形成系統(tǒng)規(guī)范的文字性的制度和規(guī)范。

    由于新產(chǎn)品與老產(chǎn)品在生產(chǎn)方式以及管理方面的要求存在差異，客戶自行搭建的不同分廠的財務(wù)內(nèi)部控制制度和規(guī)范存在不匹配。

    現(xiàn)有的財務(wù)管理流程圖不全面，不能有效涵蓋重要的財務(wù)管理流程； 并且已有的財務(wù)管理流程描述不清楚，邏輯性不強，各流程之間銜接不夠順暢。

    現(xiàn)有的成本核算體系不健全，無法實施成本管理，也不能有效支持商務(wù)決策。

    控制記錄文檔不完善、不健全，沒有為控制措施留下證據(jù)，導(dǎo)致出現(xiàn)問題時責任確定難度大。

    愛維龍媒提供的服務(wù)：

    對客戶的業(yè)務(wù)進行深入的調(diào)查，訪談熟悉實際業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)骨干，整理歸納訪談的信息，了解各分廠的業(yè)務(wù)特點和未來財務(wù)管理的需求；并設(shè)計集團財務(wù)管理模式。

    項目組了解各個業(yè)務(wù)循環(huán)系統(tǒng)各自的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，以及與財務(wù)系統(tǒng)之間的勾稽關(guān)系。

    在充分理解業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，制定了標準的財務(wù)內(nèi)部控制體系；財務(wù)內(nèi)部控制體系分成8大類，基本為公司的所有的業(yè)務(wù)活動提供了財務(wù)控制支持。

    按照標準的財務(wù)內(nèi)部控制體系，對客戶的業(yè)務(wù)流程進行充分的梳理，以直觀的圖表形式將業(yè)務(wù)流程展現(xiàn)出來，并對每個業(yè)務(wù)流程圖進行詳細地文字描述。

    根據(jù)客戶現(xiàn)有的財務(wù)人員配備以及未來的成本核算的需要，設(shè)計一套可行的成本核算體系。

    總結(jié)歸納客戶內(nèi)部控制上存在的問題，形成一套具體的整改方案，并輔助客戶實施。