現(xiàn)狀與問題：

1、風(fēng)險梳理階段——結(jié)合公司的實際情況，界定內(nèi)部控制實施范圍。在實施范圍內(nèi)的部門對其各自的重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險評估、梳理，完成編制風(fēng)險清單。

2、業(yè)務(wù)流程梳理階段——從該公司業(yè)務(wù)流程出發(fā)，重點梳理現(xiàn)有控制活動，并參2013版內(nèi)控管理手冊及行業(yè)最佳實踐經(jīng)驗進(jìn)行優(yōu)化提升，根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。

3、查找內(nèi)部控制缺陷階段——對公司的管理機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置、崗位分工和職責(zé)，以及已有的內(nèi)部控制制度及其實施情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的檢查、分析和梳理，將重要業(yè)務(wù)的現(xiàn)有政策、制度與風(fēng)險清單進(jìn)行地比，對公司的內(nèi)控運行情況進(jìn)行測試和評價，通過穿行測試、控制測試等方法獲取內(nèi)控設(shè)計和運行有效性的證據(jù)，查找內(nèi)部控制缺陷。

4、內(nèi)控缺陷整改階段——對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷進(jìn)行分類分析、匯總、整理內(nèi)部控制缺陷，區(qū)分設(shè)計缺陷和運行有效性缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，評估內(nèi)控缺陷對公司的影響程度。針對具體情況提出整改時間表，責(zé)任應(yīng)落實到具體的部門和個人，形成內(nèi)部控制缺陷整改方案，制定相應(yīng)的內(nèi)控缺陷整改方案。

愛維龍媒的工作：

重新梳理公司內(nèi)部所有管理制度，甄別制度中存在的交叉、空白、矛盾等問題，并結(jié)合目前新業(yè)務(wù)需要重新梳理關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，并編寫《內(nèi)部控制管理手冊》、《內(nèi)部控制評價手冊》,及相關(guān)的《表單集》、《風(fēng)險庫》、《工作底稿》和制度梳理等工作，幫助公司建立一套科學(xué)完善的內(nèi)控管理體系，保障公司健康可持續(xù)發(fā)展。